根據(jù)企業(yè)購置并實際使用的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水和安全生產專用設備情況，對照《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》或《安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》，判斷符合相關技術指標等稅收優(yōu)惠政策規(guī)定條件的專用設備，匯繳享受，并將購買并自身投入使用的專用設備清單及發(fā)票等有關資料留存?zhèn)洳椤?/div>
根據(jù)企業(yè)安置殘疾人員的情況，對企業(yè)實際支付的殘疾職工工資進行審核，匯繳享受殘疾職工工資的100％加計扣除，并將安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》等有關資料留存?zhèn)洳椤?/div>
◇ 企業(yè)重組
根據(jù)企業(yè)法律形式改變、債務重組、股權收購、資產收購、合并、分立等各類重組情況，按照稅收法律、法規(guī)要求，幫助企業(yè)在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報。
◇ 境外抵免
根據(jù)”走出去”企業(yè)來源于中國境內、境外所得情況，計算境內外所得應納稅總額，審核確認企業(yè)在境外繳納的所得稅性質的稅款抵免其境內外所得應納稅總額。
◇ 虧損審計
根據(jù)企業(yè)當年度虧損情況，或者當年度盈利，根據(jù)稅法規(guī)定可以彌補以前年度虧損情況，進行審計并出具虧損確認報告或者彌補虧損審核報告。
服務流程Service Process
服務成果Service Results
服務方式
Service Mode
服務案例
Service Case
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一、A公司匯算清繳服務
1．企業(yè)簡介
A公司是一家電力建設公司,主要經營電力工程建筑及線路、管道、設備安裝；地基處理；室內外裝飾裝修；道路貨物運輸：道路普通貨物運輸、倉儲服務；建設工程；建筑施工：市政公用工程施工；公路工程施工；橋梁工程施工；消防設施工程施工；環(huán)保工程施工等服務,同時是一家高新技術企業(yè),享受15%的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。
2．實施案例
通過前期與客戶的溝通達成合作意向，與我公司簽訂匯算清繳服務合同，我公司派項目組進駐企業(yè)現(xiàn)場開展審核工作，項目組對企業(yè)的經營情況進行詳細的了解，做到既要全面審核，又要取樣重點關注，結合A公司經營管理特點及行業(yè)特殊性，重點關注利潤總額、收入類納稅調整項目、扣除類納稅調整項目、資產類納稅調整項目和本年應補（退）所得稅額。經過初步審核提出涉稅風險及其解決方案，并撰寫納稅管理建議書，與A公司相關負責人交換意見后，經所內質量控制部門審核后為企業(yè)出具包括年度納稅申報表在內的《企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告》，并對企業(yè)在納稅申報中出現(xiàn)的問題進行輔導，最終幫助企業(yè)順利完成納稅申報。
二、B公司境外抵免服務
1．企業(yè)簡介
B公司是一家國際工程公司，主要經營公路工程建筑、工程機械設備租賃等業(yè)務，在境外多國設有分支機構。
2．實施案例
針對客戶境外分支機構匯算清繳問題，我公司與客戶簽訂境外所得稅抵免涉稅審核服務合同，為客戶境外分支機構所得稅匯算清繳做專項審核服務，通過獲取境外分支機構和境內總機構的經營情況，對境外所得根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》等相關法規(guī)的規(guī)定做具體的調整，為企業(yè)出具《境外所得稅抵免報告》。
部分客戶業(yè)績清單
Partial Customer List
服務背景
服務對象