各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：
為做好企業(yè)所得稅匯算清繳工作，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕101號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的補充通知》（國稅函〔2008〕1081號），稅務(wù)總局編制了企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表，并對原內(nèi)、外資企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)進行了升級，形成了新的企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、做好企業(yè)所得稅匯算清繳情況匯總的培訓(xùn)工作
2008年實施新的企業(yè)所得稅法后，使用新的企業(yè)所得稅年度納稅申報表，匯算清繳情況匯總等后續(xù)工作也發(fā)生了較大變化。各級稅務(wù)機關(guān)要在總結(jié)以往工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對匯算清繳匯總表表間關(guān)系、數(shù)據(jù)提取口徑等內(nèi)容，組織好內(nèi)部相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認真學習領(lǐng)會填報說明，以適應(yīng)使用新的企業(yè)所得稅年度納稅申報表進行匯算清繳后相關(guān)后續(xù)工作的要求。
二、加強對企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)分析
根據(jù)匯算清繳工作的實際需要，稅務(wù)總局已制定了新的企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表（詳見附件）。通過匯算清繳建立的數(shù)據(jù)是進行后續(xù)管理的基礎(chǔ)信息，進行稅源分析、納稅評估等后續(xù)管理工作的重要依據(jù)。各地要按照稅務(wù)總局制定的匯算清繳匯總表進行數(shù)據(jù)采集、匯總、分析，充分發(fā)揮匯算清繳所采集的納稅人數(shù)據(jù)信息的作用。匯算清繳總結(jié)報告要詳實、報表內(nèi)容要完整、報表數(shù)據(jù)要準確、報送要及時。
三、做好匯算清繳軟件升級及運用工作
新的企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)包括可供企業(yè)免費使用的申報模塊和稅務(wù)機關(guān)使用的匯算清繳模塊。匯算清繳系統(tǒng)的安裝文件及使用說明在稅務(wù)總局內(nèi)網(wǎng)（FTP://所得稅司/綜合處/匯算清繳）下載。各級稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按照以下要求，做好新的企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)應(yīng)用工作。
（一）新的匯算清繳軟件與原內(nèi)資企業(yè)所得稅匯算清繳匯總軟件在數(shù)據(jù)采集和上報的方式上存在較大差異，在新系統(tǒng)中，主管稅務(wù)機關(guān)必須將本轄區(qū)所有企業(yè)的各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息通過系統(tǒng)支持的幾種輸入途徑采集到本系統(tǒng)中，在匯算清繳工作結(jié)束后將這些數(shù)據(jù)逐級匯總上報。新的系統(tǒng)不僅能根據(jù)這些基礎(chǔ)信息自動統(tǒng)計出匯算清繳工作需要的各種匯總分析報表，各級稅務(wù)機關(guān)還可以根據(jù)這些信息進行更全面的數(shù)據(jù)分析。
（二）匯算清繳系統(tǒng)可以采用本地文件型數(shù)據(jù)庫和服務(wù)器型數(shù)據(jù)庫進行應(yīng)用實施，各級稅務(wù)機關(guān)可根據(jù)自身工作環(huán)境情況進行選擇。匯算清繳系統(tǒng)支持采集符合CTAIS數(shù)據(jù)接口規(guī)范和本系統(tǒng)定義數(shù)據(jù)接口規(guī)范的數(shù)據(jù)文件。
（三）使用匯算清繳系統(tǒng)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向稅務(wù)總局（所得稅司）反映，不得超越管理權(quán)限自行修改匯算清繳系統(tǒng)中的技術(shù)參數(shù)和數(shù)據(jù)。
附件：1. 企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表表1
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表表2
3. 企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表表3
4. 企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表表4
5. 企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表表5
6. 企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表填報說明
國家稅務(wù)總局
二○○九年四月十三日
來源：國家稅務(wù)總局
